Аналитическая записка к решению Совета депутатов муниципального образования Курманаевский район об итогах исполнения районного бюджета за 2025 год.
Районный бюджет на 2025 год принят решением Совета депутатов муниципального образования Курманаевский район от 20.12.2024 № 156 «О районном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» по доходам в сумме 785,5 млн руб., по расходам в сумме 785,5 млн руб., без дефицита.
В ходе исполнения районного бюджета, изменения вносились 2 раза:
– объем доходов увеличился на 42,6млн руб. (на 5,4%) и составил 828,1 млн рублей;
– объем расходов увеличился на 42,4млн рублей (на 5,4%) и составил 827,9 млн рублей;
– решением о бюджете в последней редакции утвержден профицит в объеме 0,2 млн рублей.
Сравнительный анализ показателей первоначально утвержденного бюджета и уточненного бюджета в последней редакции представлен в таблице (млн рублей).
Районный бюджет исполнен по доходам в сумме 819,0 млн рублей или 98,9% к утвержденным бюджетным назначениям, по расходам в сумме 802,5 млн рублей или 99,0% к уточненным бюджетным назначениям с профицитом в размере 16,5 млн рублей.
Доходная часть районного бюджета за 2025 год
Согласно решению Совета депутатов муниципального образования Курманаевский район от 20.12.2024 № 156 «О районном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» объем первоначально утвержденных доходов составлял 785,5 млн рублей. В течение года в бюджетные назначения по доходам вносились изменения, общий объем доходов был увеличен на 42,6 млн рублей и составил 828,1 млн рублей.
Рис.1. Удельный вес основных показателей исполнения районного бюджета в общей доле доходов, 2023-2025, млн руб.
Наибольшую часть поступлений в районный бюджет в 2023 году составляли безвозмездные поступления (62%). В отчетном году доля безвозмездных поступлений снизилась и составила 55%, и относительно уровня поступлений 2024 года уменьшение составило 5%.
В 2025 году доходы районного бюджета исполнены в сумме 819,0 млн рублей, что составляет 101% от утвержденных решением Совета депутатов муниципального образования Курманаевский район от 22.05.2026 № 28 «Об итогах исполнения районного бюджета за 2025 год» уточненных назначений.
В разрезе отдельных видов доходов отклонения составили:
1. По налоговым и неналоговым доходам исполнение районного бюджета составило 369,7 млн рублей, или 106,3%, это больше планового показателя на 12,1 млн рублей, из них:
– по налогу на доходы физических лиц исполнение составило 227,8 млн рублей, отклонение от планового показателя составило +10,1 млн рублей;
– по налогам на совокупный доход исполнение составило 45,1 млн рублей, отклонение от планового показателя +2,2 млн рублей;
– по государственной пошлине, исполнение составило 5,3 млн рублей отклонение от планового показателя +0,5 млн рублей;
– по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, исполнение составило 46,8 млн рублей отклонение от планового показателя +1,4 млн рублей;
– по платежам при пользовании природными ресурсами, исполнение составило 10,6 млн рублей отклонение от планового показателя -4,4 млн рублей;
– по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, исполнение составило 0,2 млн рублей отклонение от планового показателя +0,1 млн рублей;
– по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, исполнение составило 30,5 млн рублей отклонение от планового показателя +2,1 млн рублей;
– по штрафам, санкциям, возмещению ущерба исполнение составило 3,4 млн рублей отклонение от планового показателя +0,1 млн рублей.
Поступления по налоговым доходам в 2025 году исполнены в размере 278,2 млн рублей, что больше на 47,0 млн рублей или на 20,3% по сравнению с 2024 годом.
Поступления налога на доходы физических лиц увеличились в 2025 году по сравнению с 2024 годом на 34,9 млн рублей, и составили 227,8 млн рублей (118%).
Поступления налогов на совокупный доход в 2025 году составили 45,1 млн рублей, что больше на 9,9 млн рублей (128%), чем за 2024 год.
Поступления по государственной пошлине за 2025 год увеличилось на 2,2 млн рублей (171%) по сравнению с 2024 годом, и составили 5,3 млн рублей.
Поступление неналоговых доходов за 2025 год увеличилось на 6,5 млн рублей или на 8%, по сравнению с 2024 годом, и составили 91,5 млн рублей.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2025 году исполнены в размере 46,8 млн рублей, что на 2,3 млн рублей больше, чем за 2024 год (105%).
Платежи при пользовании природными ресурсами уменьшились в 2025 году по сравнению с 2024 годом на 7,8 млн рублей, и составили 10,6 млн рублей.
Поступления по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства в 2025 году составили 0,2 млн рублей; в 2024 году данные доходы поступили в размере 0,1 млн рублей.
Поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2025 году составили 30,5 млн рублей, что больше на 9,0 млн рублей, чем за 2024 год.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба исполнены в сумме 3,4 млн рублей, что выше уровня 2024 года на 2,9 млн рублей.
По безвозмездным поступлениям исполнение районного бюджета составило 449,2 млн рублей, что меньше на 30,2 млн рублей, чем за 2024 год.
В общем объеме безвозмездных поступлений на долю дотаций приходится 24% (109,1 млн рублей, исполнение составило 100% от плановых назначений), субсидий – 5% (21,4 млн рублей, исполнение составило 97,7% от плановых назначений), субвенций – 54,8% (245,0 млн рублей, исполнение составило 98,8% от плановых назначений), иные межбюджетные трансферты – 16% (72,7 млн рублей или 100% от плановых назначений), прочие безвозмездные поступления – 1,0 млн рублей или 100% от плановых назначений.
Расходная часть районного бюджета за 2025 год
Первоначально районный бюджет на 2025 год принят с расходами в сумме 785,5 млн рублей. С учетом внесенных в течение финансового года в районный бюджет изменений, расходы 2025 года составили 810,7 млн рублей, что на 25,2 млн рублей или на 103,2% больше первоначально утвержденных расходов, в том числе:
– на общегосударственные вопросы увеличены на 9,3 млн рублей (на 8%) и составили 122,4 млн рублей;
– на национальную безопасность и правоохранительную деятельность увеличены на 0,6 млн рублей (на 9%) и составили 7,2 млн рублей;
– на национальную экономику увеличены на 4,2 млн рублей (на 24%) и составили 21,7 млн рублей;
– на жилищно-коммунальное хозяйство составили 0,2 млн рублей;
– на образование увеличены на 9,9 млн рублей (на 2%) и составили 477,9 млн рублей;
– на культуру, кинематографию увеличены на 0,3 млн рублей (на 0,5%) и составили 56,1 млн рублей;
– на социальную политику уменьшены на 4,1 млн рублей (на 12,7%) и составили 28,3 млн рублей;
– на физическую культуру и спорт увеличены на 1,8 млн рублей (на 27,3%) и составили 8,4 млн рублей;
– на межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации увеличены на 6,0 млн рублей (на 7%) и составили 88,0 млн рублей.
Сведения по структуре расходов районного бюджета за 2025 год, в разрезе разделов экономической классификации, приведены на слайде:
Исполнение районного бюджета за 2025 год по расходам составило 802,3 млн рублей или 99% от плановых значений 810,7 млн рублей.
По сравнению с 2024 годом в целом расходы 2025 года уменьшились на 2%, или на 15,3 млн рублей.
Удельный вес расходов районного бюджета по разделам функциональной классификации в общей сумме расходов районного бюджета 2025 года составил:
– общегосударственные расходы – 15%;
– национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 1%;
– национальная экономика – 2,5%;
– жилищно-коммунальное хозяйство – 0,03%;
– образование – 59,5%;
– культура, кинематография – 6,9%;
– социальная политика – 3,1%;
– физическая культура и спорт – 1,0%;
– межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ – 11%.
В 2025 году расходы по исполнению муниципальных программ составили 793,3 млн рублей или 98,9%.
В соответствии с решением о районном бюджете на 2025 год утвержден плановый дефицит бюджета в сумме 0,0 тыс. рублей, с учетом изменений, вносимых в бюджет, профицит районного бюджета составил 0,2 млн рублей. В качестве источников внутреннего финансирования дефицита районного бюджета на 2025 год учтено изменение остатков средств на счетах по учету средств районного бюджета.
Исполнение по источникам финансирования районного бюджета составило 16,5 млн рублей (профицит).
Согласно данных долговой книги муниципального образования Курманаевский район по состоянию на 01.01.2026 года, муниципальный долг составил 0,0 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2026 года просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений отсутствует. Общая сумма дебиторской задолженности составила 2 139,2 млрд рублей. Дебиторская задолженность уменьшилась по сравнению с 2024 годом на 59,2 млн рублей.
Юлия СКВОРЦОВА, заместитель главы района по финансово-экономическим вопросам, начальник финансового отдела.
